ISA 계좌 : 종류, 세제 혜택, 종합 자산관리계좌

개인종합자산관리계좌(ISA)는 2016년에 도입된 영국의 세제 혜택을 제공하는 금융상품입니다. 이 금융상품은 하나의 계좌에 다양한 금융상품을 포함하여 이자 및 배당 소득에 대한 비과세 혜택을 제공하며, 국내 거주자와 근로소득자를 대상으로 합니다.

ISA에는 현금, 펀드(ETF, 리츠 포함), 주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품을 담을 수 있으며, 매년 최대 2,000만원까지 납입 가능합니다. 이 금융상품은 19세 이상인 국내 거주자와 15세 이상인 근로소득자가 가입할 수 있으며, 의무 만기는 3년입니다.

ISA는 종합자산관리계좌(CMA)와는 구별되며, 금융위원회는 이 도입을 통해 국민의 종합적 자산관리를 지원하고 재산형성을 촉진하기 위한 것으로 설명합니다. 이를 통해 특정 계층이 아닌 광범위한 이용자들에게 재산형성 세제지원이 확대됩니다.

ISA는 운용방식에 따라 신탁형, 일임형, 투자중개형으로 나뉘며, 가입자는 이 중 하나의 형태로 가입 가능합니다. 금융사에 신탁형으로 가입하면 투자는 개인이 직접하며, 일임형은 금융사에 투자를 일임하는 방식입니다. 최근에는 새로운 투자중개형이 추가되어 국내 상장 주식의 직접투자가 가능한 특징을 가지고 있습니다.

이러한 ISA는 세제 혜택을 유지하면서 가입자가 금융회사나 가입 상품을 변경할 때 계좌이전제도를 활용하여 세제상 불이익 없이 옮길 수 있습니다.